相続財産
遺産分割を行なう際に、大切なことは、遺産を漏れなく計上すること。漏れている遺産があった場合には、その財産の名義変更のために、他の相続人全員から再び印鑑をもらう必要がでてくることもある。また、相続税の申告が必要な人は、そうでない人よりも詳細なものが求められる。
下記の相続財産チェックリストで、財産をピックアップし、名義変更のための資料も用意しておきます。
相続財産チェックリスト
| 財産名 | 資料 |
入手先 |
チェック |
|---|---|---|---|
土地・建物 |
登記事項証明書（登記簿謄本）、公図、測量図（手元） |
法務局 |
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固定資産税評価証明（登記する年のもの）・名寄帳・固定資産税納税通知書 |
都税事務所・市区町村役所 |
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借地権 |
土地賃貸借契約書 |
手元 |
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預金等 |
通帳、証書、残高証明書（支店毎）、相続届、貸金庫の有無チェック |
金融機関毎 |
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有価証券 |
取引残高報告書、配当等の支払通知書、残高証明、株式等の相続依頼書、国債等相続手続請求書 |
金融機関毎 |
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郵便局 |
貯金照会書、相続確認表、貯金等相続手続請求書、保険証券 |
郵便局 |
|
JA |
貯金・建物更生共済・出資金の残高証明、名義変更資料 |
JA |
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生命保険 |
保険証券（被相続人が契約者で被保険者が被相続人以外のも含む） |
各保険会社 |
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会員権 |
ゴルフ・リゾート会員権・・・証券 |
各会社 |
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社会保険料の戻り |
健康保険料（後期高齢者医療保険料）・介護保険料・高額医療費の戻り |
市区町村役所、健康保険組合 |
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損害保険 |
解約返戻金のあるもの、証書 |
各損害保険会社 |
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電話加入権 |
電話番号（あえて名義変更（1,000円）しないこともあり） |
NTT |
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自動車 |
車検証のコピー |
手元 |
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葬式費用 |
領収書・メモ |
手元 |
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医療費 |
領収書（準確定申告・同居親族の確定申告） |
手元 |
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未払の税金 |
所得税・住民税・事業税・固定資産税・相続税・贈与税 |
税務署・市区町村役所 |
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預敷金 |
契約書 |
手元 |
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借入 |
返済予定表、契約書 |
借入先 |
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保証債務 |
保証人になっているものがあれば確認※、契約書 |
手元 |
|
※現存する債務ではないが、念の為に確認（相続税：債務控除不可）
さらに、相続税申告が必要な人は、被相続人の遺産ではないが、相続税の計算上、下記の財産についても確認が必要だ。
- 生命保険金 □
- 退職手当金 □
- 家族に掛けている生命保険 □
- 退職年金の受給権 □
- 葬儀費用 □
- 相続開始前3年以内の贈贈与、相続時精算課税贈与 □
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